为加强学校饮食服务中心（以下简称“服务中心”）资金管理，明确经费支出审批权限和责任，根据国家有关财经制度和学校财务有关规定，结合实际，制定本办法。  

第一条本办法所指经费，是指服务中心财务室负责核算和管理的全部经费。  

第二条服务中心财务室为财务处派出机构，会计人员实行委派制。  

第三条各项业务经办人要严格遵守财经法规和各项规章制度，认真执行业务流程，履行审批手续，对经办的业务事项的合法性、合理性和真实性负责。  

第四条根据开支的数额和职责分工，分别确定审批层级。经过审批程序后，方可办理款项支付手续。  

（一）一次付款金额在3万元（含3万元）以下的，由服务中心负责人审批。  

（二）一次付款金额在3万元以上30万元（含30万）以下的，由服务中心负责人核实后，再经分管服务中心的后勤服务处领导审核，由后勤服务处负责人审批。  

（三）一次付款金额在30万元以上的，在履行第（二）款手续后，再经分管财务的校领导审批。  

第五条按照一支笔审批原则，审批人一经确定，不得随意变更，遇下列情形之一可变更审批人。  

（一）因人事变动和岗位调整，须变更审批人的，以学校任免文件日期为准，相应变更审批人。  

（二）因审批人长时间（1个月以上）外出学习或出差外地，需临时委托他人审批的，须事先将受托人姓名、审批范围、授权期限，书面报分管财务的校领导备案。  

（三）因工作需要，审批人对自己管辖的经费开支，授权他人行使审批权的，须将授权审批人的姓名、职务、审批范围，书面报后勤处和财务处，经两处负责人审核批准（必要时可报分管后勤校领导批准），方可授权审批。为明确责任，审批权一经授权他人行使，原审批人不得审批已授权经费的开支，但应承担对被授权审批人审批行为的监督责任，双方共同承担授权审批事项经济责任（委托书见附件）。  

第六条根据国家现金管理的有关规定，支付款项1000元以上的，应通过银行转账支付，原则上不允许采用现金支付。因特殊原因需用现金支付的，须履行下列特别审批程序：  

（一）单笔现金支付在1万元以下的，须事先将现金支付理由告知服务中心财务室，再经后勤处负责人和财务处副处长审批。  

（二）单笔现金支付在1万元以上3万元以下的，须事先将现金支付理由报告后勤处负责人和财务处副处长，并由分管财务的校领导审批。  

（三）单笔现金支付在3万元（含3万）以上的，须事先将现金支付理由报告财务处处长审核，并由分管财务的校领导审批。  

第七条财务人员要严格执行经费支出审批规定，不能办理未正确履行审批程序的业务。  

第八条服务中心及财务室所经办的业务应当主动接受上级、学校监察和审计部门的监督与管理，承担相应的法律、经济责任。  

第九条本办法自   2016年     5月     1日起   执行，原《关于印发贺州学院饮食服务中心经费开支审批管理暂行办法的通知》校财〔2014〕2号同时废止，过去规定有与本办法不一致的，以本办法规定为准。  

第十条本办法由后勤服务处、财务处负责解释。